Emissione Fatture con Omaggi
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Ai sensi dell'articolo 2 comma 2 voce 4 del Dpr 633/72 quando l'omaggio riguarda la cessione di beni normalmente commercializzati dall'azienda si tratta di una cessione imponibile assoggettata ad imposta I.V.A.
Prerequisiti
Prima di procedere è necessario eseguire le consuete operazioni preliminari di preparazione degli archivi che permetteranno al gestionale di automatizzare quasi del tutto l'operazione di emissione delle fatture:
- Codice IVA
Il codice IVA dovrà avere aliquota 0%, indeducibilità 0%, tipologia esente e la corretta natura di esenzione(fe)
- Contro predefinito
Il codice IVA e il conto predefinito dovranno essere indicati nell'archivio azienda rispettivamente nella scheda documenti / listini ed in quella dei conti predefiniti come da immagini illustrative indicate.
- Causale di Magazzino
Andrà codificata una nuova causale di magazzino di tipo di registrazione 8 (campioni / omaggi).
Emissione fattura di vendita
In fase di emissione del documento basterà cambiare la causale di magazzino relativa alla riga omaggio.
Esempio:
Supponiamo di vendere 20 prodotti più 2 omaggi.
- Aggiungiamo normalmente al documento la riga relativa ai 20 prodotti
- Aggiungiamo la riga relativa agli omaggi modificando esclusivamente la causale di magazzino proposta sostituendola con quella creata in precedenza
- Non cambiare il codice iva
- Se previsto cambiare il prezzo (la cessione imponibile considera di applicare l'imposta sul valore indicato)
In fase di calcolo documento l'imponibile di tutte le righe con causale di magazzino con tipo 8 verrà detratto dal totale documento e il riepilogo iva verrà compilato utilizzando il codice indicato nell'archivio azienda.
Accodamento fatture
In fase di accondamento fatture la parte imponibile-omaggio verrà registrata sul sottoconto indicato nell'archivio azienda.